Zeitraum von 01.01.2006 bis 31.12.2010
Blaue Posten können in eine XML-Datei und diese mit der Software "Winston" zu ELSTER exportiert werden.
Diese XML-Datei enthält dann die geschlüsselten USt-Kennzahlen und zu diesen die summierten Werte für den ELSTER-Export.
Bei Umsätzen werden nur voll Beträge ausgewiesen, bei Steuerkennzahlen auch die Dezimalstellen, aber ohne Komma.
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| Kontobezeichnung | Sub-3 | Sub-2 | Sub-1 | Summe |
|---|---|---|---|---|
| Erlöse und Erträge | 221.186,31 | |||
| Erlöse 7 % MWSt | 5.300,00 | |||
| 8300 Erlöse 7 % MWSt | 5.300,00 | |||
| Erlöse 16 % MWSt - Nur bis incl. 2006 | 45.000,00 | |||
| 8350 Erlöse 16 % MWSt - Nur bis 31.12.2006 | 35.000,00 | |||
| 8570 Provision, sonstige Erträge 16% MWSt | 10.000,00 | |||
| Erlöse 19 % MWSt | 140.626,31 | |||
| 8400 Erlöse 19 % MWSt | 54.156,31 | |||
| 8405 Erlöse Dienstleistungen 19 % MWSt | 10.150,00 | |||
| 8410 Erlöse Projekt Sea Life 19 % MWSt | 55.000,00 | |||
| 8736 Gewährte Skonti 19 % MWSt | -200,00 | |||
| 8825 Erlöse aus Verkäufen Sachanlagen 19 % MWSt (bei Buchgewinn) | 18.000,00 | |||
| 8910 Entnahme von Waren durch den Unternehmer 19 % MWSt | 1.000,00 | |||
| 8921 Verwendung von Gegenständen - Kfz-Nutzung 19 % MWSt | 2.000,00 | |||
| 8922 Verwendung von Gegenständen - Telefon-Nutzung 19 % MWSt | 360,00 | |||
| 8925 Unentgeltliche Erbringung einer sonstigen Leistung 19 % MWSt | 100,00 | |||
| 8940 Unentgeltliche Zuwendung von Waren 19 % MWSt | 60,00 | |||
| Erlöse USt-frei mit Vorsteuerabzug | 20.000,00 | |||
| Erlöse USt-freie EU-Lieferungen | 10.000,00 | |||
| 8125 USt-freie EU-Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG | 10.000,00 | |||
| 8336 Erlöse aus im anderen EU-Land USt-pflichtigen sonstigen Leistungen | 10.000,00 | |||
| Erlöse USt-frei mit Vorsteuerabzug - Weitere USt-freie Umsätze | 10.000,00 | |||
| 8120 USt-freie Ausfuhrlieferungen § 4 Nr. 1a UStG | 10.000,00 | |||
| Erlöse USt-frei ohne Vorsteuerabzug | 160,00 | |||
| 8924 Verwendung von Gegenständen - Kfz-Nutzung (Anteile ohne VSt) | 160,00 | |||
| Erträge + Erlöse andere MWSt-Sätze | 100,00 | |||
| 2732 Erträge aus abgeschriebenen Forderungen | 100,00 | |||
| Kontobezeichnung | Sub-3 | Sub-2 | Sub-1 | Summe |
| Umsatzsteuer Einnahmen | 36.583,00 | |||
| Mehrwertsteuer | 34.493,00 | |||
| 1770 Mehrwertsteuer (andere %-Sätze) | 13,00 | |||
| 1771 Mehrwertsteuer 7 % | 371,00 | |||
| 1774 Mehrwertsteuer aus EU-Erwerb 19 % | 190,00 | |||
| 1775 Mehrwertsteuer 16 % - Nur bis incl. 2006 ! | 7.200,00 | |||
| 1776 Mehrwertsteuer 19 % | 26.719,00 | |||
| Mehrwertsteuer aus Leistungen - EU-Land - § 13b Abs. 1 UStG | 950,00 | |||
| 17871 MWSt nach § 13b UStG aus Leistungen - EU-Land 19 % | 950,00 | |||
| Mehrwertsteuer aus Leistungen - Inland - § 13b Abs. 2 Nr. 4 und 6 bis 9 UStG | 1.140,00 | |||
| 17874 MWSt nach § 13b UStG aus anderen Leistungen - Inland 19 % | 1.140,00 | |||
| Kontobezeichnung | Sub-3 | Sub-2 | Sub-1 | Summe |
| Kosten und Aufwendungen | 1.000,00 | |||
| Andere Leistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers | 6.000,00 | |||
| 3120 Bauleistungen Inland 19 % VSt und 19 % MWSt | 5.000,00 | |||
| 3140 Bauleistungen Inland ohne VSt und 19 % MWSt | 1.000,00 | |||
| Sonstige Leistungen von im übrigen EU-Land ansässigen Unternehmern | 5.000,00 | |||
| 3123 Sonstige Leistungen EU-Land 19 % VSt und 19 % MWSt | 5.000,00 | |||
| Umbuchungen zu bezogenen Leistungen | -11.000,00 | |||
| 3199 Umbuchungen zu Aufwendungen nach § 13b Abs. 1 und 2 UStG | -11.000,00 | |||
| Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe und für bezogene Waren | 1.000,00 | |||
| USt-pflichtige EU-Erwerbe 19 % MWSt | 1.000,00 | |||
| 3425 EU-Erwerb 19 % VSt und 19 % MWSt | 1.000,00 | |||
| Kontobezeichnung | Sub-3 | Sub-2 | Sub-1 | Summe |
| Umsatzsteuer Ausgaben | 38.898,46 | |||
| Umsatzsteuer | 5.000,00 | |||
| 1781 Umsatzsteuer-Vorauszahlung 1/11 | 5.000,00 | |||
| Vorsteuer | 31.617,60 | |||
| 1571 Abziehbare Vorsteuer 7 % | 96,70 | |||
| 1575 Abziehbare Vorsteuer 16 % - bis incl. 2006 | 1.600,00 | |||
| 1576 Abziehbare Vorsteuer 19 % | 29.920,90 | |||
| Vorsteuer aus EU-Erwerb | 190,00 | |||
| 1574 Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19 % | 190,00 | |||
| Vorsteuer aus Importen | 190,86 | |||
| 1588 Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer | 190,86 | |||
| Vorsteuer aus Leistungen | 1.900,00 | |||
| 1577 Abziehbare Vorsteuer nach § 13b UStG 19 % | 1.900,00 |